Содержание

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Налог на землю в 2018 году для физических лиц
Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Все земельные участки, находящиеся в собственности, должны облагаться земельным налогом. Этот сбор является местным и муниципальные власти территорий самостоятельно определяют ставки, порядок уплаты и льготы по нему.

В 2018 году налог на землю подвергся значительным изменениям, отразившись на его размере. Вследствие чего местные бюджеты будут пополнены в большем объеме. Эта составляющая должна положительно отразиться на развитии регионов.

Какой налог на землю в 2018 году

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Обычно для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Что же поменялось с наступлением 2018 года? Существенным изменением стало увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной. Это скажется на росте налога и ударит по кошельку россиян.

Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

Остальные облагаются по ставке 1,5%.

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать множество источников по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.

Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой.

Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность.

Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.

Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

Конечно, все налогоплательщики понимают, что эти средства идут в местный бюджет. Развитие и улучшение региона без них невозможно. Но и страдать семейный бюджет от непомерных налогов тоже не должен.

Льготы на оплату земельного налога

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли.

Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

К некоторым относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Однако, для каждого вида налогов государство определяет и федеральных льготников. Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли, используемые для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Изменения 2018 года

Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога применяется единая формула:

ЗН = НБ x НС

Налоговая база помноженная на налоговую ставку. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

  • Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
  • Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.

Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент.

Предположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере.

Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный Калькулятор онлайн земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах.

Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам.

К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

+7 (499) 490-27-52 (Москва)

+7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)

+7 (800) 500-27-29 доб. 481 (Россия)

Это быстро и бесплатно!

Налог на землю в 2018 году

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

В 2018 году вступают в действие очередные изменения, которые затрагивают принципы расчета налога на землю. Местные власти продолжат увеличивать размер налога, при этом сумма платежа будет определяться на основании кадастровой оценки участка. В некоторых случаях представители бизнеса могут оспорить сумму платежа.

В 2018 году налог на землю будет определяться с помощью кадастровой оценки земельных наделов. Поэтапный переход на новый принцип расчета произошел в 2015-2016 гг. До этого власти использовали балансовую стоимость участка, которая в разы отличалась от кадастровой оценки.

Использование кадастровой оценки позволяет увеличить поступления в местные бюджеты, что стало особенно актуальным после начала кризиса. Правительство остановилось на поэтапном переходе на новый принцип расчета, рассчитанном на 5 лет.

На переходном этапе к итоговой сумме налога применяется поправочный коэффициент, который позволяет снизить сумму платежа. Ежегодно коэффициент корректируется, пока не достигнет единицы в 2020 году.

Главное нововведение при расчете налога на землю в 2018 году – очередное увеличение платежа на 20%.

Налог на землю в различных регионах может отличаться. Местные власти могут по своему усмотрению устанавливать ставку налога в пределах 0,1-1,5%. При этом регионы могут применять дифференцированный подход, предоставляя льготы для отдельных видов деятельности.

Дополнительные поступления помогут местным властям профинансировать модернизацию объектов инфраструктуры. В нынешних условиях регионы испытывают острый дефицит финансовых ресурсов, с трудом выполняя взятые на себя обязательства. Без повышения налогов власти не смогут обеспечить развитие инфраструктуры, подчеркивают эксперты.

Переход на кадастровую оценку станет новым испытанием для представителей бизнеса. Согласно оценкам экспертов, в некоторых регионах платежи в бюджет увеличатся в 7-8 раз. При этом основной проблемой остается методика, по которой чиновники определяли кадастровую стоимость.

Проблемная оценка

Основная цель перехода на кадастровую оценку – рассчитывать сумму налога по стоимости, которая соответствует реальной цене земельного надела.

Для определения оценки каждого участка были системно проанализированы существующие предложения о продаже земли.

Чтобы определить, какой будет сумма налога на землю в 2018 году, достаточно найти стоимость конкретного участка на сайте Росреестра и умножить ее на ставку налога с учетом корректирующего коэффициента.

Эксперты считают, что выбранная методика определения кадастровой оценки имеет существенные недостатки. Власти взяли за основу цену продавца, которая может значительно превышать реальную сумму сделки.

Дополнительные факторы, которые не берутся в учет для конкретных участков – расположение, инфраструктура и транспортная развязка. В результате стоимость участков с различной удаленностью от населенных пунктов практически не отличается, что приводит к некорректной оценке.

Если собственник участка считает кадастровую оценку завышенной, то он имеет право обратиться в суд для ее пересмотра. Действующая судебная практика доказывает эффективность данной меры для отстаивания своих интересов. В результате новый принцип расчета налога на землю, который останется актуальным в 2018 году, вызывает критику со стороны экспертов.

Слабые и сильные стороны нововведений

Повышение налоговой нагрузки в нынешних условиях абсолютно необходимо, уверены эксперты. Однако властям необходимо разработать комплексный подход, направленный на стимулирование экономического роста. Пример реформирования налога на землю демонстрирует, что чиновники намерены решать краткосрочные задачи.

Критика экспертов связана с поспешностью и несовершенством методики при определении кадастровой оценки. В результате было спровоцировано огромное количество судебных процессов, чего можно было бы избежать при более взвешенном подходе.

При этом широкие полномочия регионов при определении итоговой суммы налога будут иметь положительное воздействие. В результате будет учтена местная специфика, что позволит избежать негативных последствий для бизнеса.

В 2018 году произойдет очередное повышение налога на землю. В рамках переходного периода, власти увеличат налог на 20%. При этом полноценный размер налога будет оплачиваться в местные бюджета только в 2020 году. Кроме того, регионы могут использовать дифференцированный подход для различных секторов экономики.

Новый принцип расчета налога предполагает использование кадастровой оценки, которая вызывает критику экспертов. Если стоимость участка завышена, собственник может скорректировать оценку в судебном порядке.

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Налог на землю в 2018 году для физических лиц
Налог на землю в 2018 году для физических лиц
5/5 (3)

В соответствии с действующим законодательством участки земли, которые находятся во владении граждан и организаций, подвергаются обложению земельными налогами. Оплачивать эксплуатацию территорий предстоит в бюджет муниципальных органов власти, так как такая разновидность взноса признается местным.

Учтите! Налогоплательщиками в такой ситуации являются следующие категории лиц:

  • Обладающие дачными участками по зарегистрированному праву собственности;
  • Лица, пользующиеся земельными ресурсами по праву перманентного землепользования;
  • Граждане, получившие участок в наследство.

Нормами права отдельно оговаривается, что за конкретные участки земли налоги вносить не нужно.

К таковым относятся:

  • Земли, на которых стоят жилые многоэтажные многоквартирные строения;
  • Территории, изъятые из оборота в рамках принятых постановлений исполнительного органа Российской Федерации;
  • Территории, на которых располагаются объекты особой экологической и культурной ценности;
  • Земли водного и лесного фонда, которые ограничены в продаже.

Федеральный закон от 30.09.2017 N 286-ФЗ устанавливает новый механизм расчета взносов на земельные участки на 2018-2020 годы.

Важно! Данный нормативно-правовой акт внес следующие изменения в подсчет налогов:

  • Подсчет будет осуществляться по кадастровой стоимости участка;
  • Кадастровая цена стала зависеть от разновидности земли и внесенных сведений по участку в базе налоговой инспекции и Едином государственном реестре недвижимости. Изменения коснулись фабулы статьи 391 Налогового кодекса;
  • Теперь будет учитываться, является ли лицо юридическим, или оно зарегистрировано в налоговой инспекции как физическое;
  • При подсчете учитывается особый коэффициент. Показателем признается подсчет количества месяцев, когда земельный участок пребывал в новом состоянии, к количеству месяцев отчетного промежутка времени. Нововведения коснулись статьи 396 Налогового кодекса;
  • На конечную величину взноса влияет льгота, которой может воспользоваться лицо. Пенсионеры не имеют льгот на частичную оплату земельного взноса и не освобождаются полностью от его внесения.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Порядок расчета налога на землю

Специалистами территориальной налоговой инспекции осуществляется подсчет размера взноса, который нужно внести владельцу земли в регламентированные сроки.

Владельцу приходит уведомление о необходимом платеже, где фиксируются такие сведения:

  • Сумма налоговых отчислений за участок земли;
  • Стоимость надела по кадастровым данным;
  • Существующие льготы;
  • Ставка налога, учитывая вычеты.

Учтите! Формула, по которой специалисты налоговой службы подсчитывают итоговою сумму для оплаты, выглядит таким образом:

С = КхРДхНСхКФ, где:

С – сумма налогового сбора;

К – кадастровая стоимость земли;

РД – размер доли, которая принадлежит конкретному собственнику;

НС – налоговая ставка за минусом льгот;

КФ – коэффициент, который учитывает продолжительность пребывания во владении участка у конкретного собственника.

Кадастровая оценка участка

Для многих собственников земли преобразования в расчетной базе привели к повышению итоговой суммы налогового взноса. До 2018 года специалисты налоговой службы, считая взносы, опирались на реальную стоимость надела.

После принятых изменений в налоговое законодательство, в 29 субъектах страны с 1 января 2018 года налоговой базой признается кадастровая цена земли в текущем календарном году. Определить, какова цена участка, можно с помощью сайта Росреестра или на личном приеме вместе с имеющимися документами в местной кадастровой палате.

Предполагается, что ставка по земельному сбору будет расти каждый расчетный период, с индексацией вплоть до 2020 года, когда будет окончательно установлен порядок высчитывания налога на имеющуюся в собственности территорию.

Текущие изменения цены участка согласно кадастровым сведениям, не учитываются при определении базы для исчисления налога за этот и предыдущие расчетные периоды.

 Самовольный захват земли.

Федеральные и местные льготы для физических лиц

По земельному взносу существуют льготы для некоторых категорий лиц.

Федеральные льготы распространяются на всю территорию страны, а местные – только в границах отдельного региона.

Полностью освобождаются от земельного взноса физические лица, принадлежащие к категории малочисленных народов Северных районов, Дальнего Востока и Сибирского округа. Также налогом не облагаются земли, применяемые общинами вышеназванных народов, для сбережения их традиционного уклада жизни.

Шанс на уменьшение налоговой базы на десять тысяч рублей дается следующим категориям налогоплательщиков:

  • Героям России и Советского Союза, кавалерам ордена Славы;
  • Инвалидам и ветеранам военных конфликтов, в том числе участвовавшим в Великой Отечественной войне;
  • Инвалидам детства, а также гражданам с инвалидностью первой и второй групп;
  • Лицам, подвергшимся радиационному облучению во время аварии на Чернобыльской АЭС, на предприятии «Маяк», а также из-за ядерных взрывов на Семипалатинском полигоне;
  • Гражданам, состоявшим в особых подразделениях, которые участвовали в испытаниях ядерного вооружения и ликвидации последствий применения ядерных установок на специализированных объектах;
  • Гражданам, заработавшим лучевую болезнь или инвалидность по итогам военных учений, испытаний или иных действий, связанных с разными категориями ядерных вооружений, в том числе космической техникой.

 Кто рассчитывает земельный налог?

На местном уровне льготы в отношении земельного взноса регламентируются нормативными актами муниципальных органов. Этими нормами субъекты Российской Федерации устанавливают основания и механизм использования льгот для разных категорий лиц.

Например, федеральным законодательством льготы людям пенсионного возраста не установлены, однако органы местной власти могут принять свой список льготников. Следовательно, в большинстве регионов есть льготные условия для малообеспеченных, лиц пенсионного возраста и многодетных семейств.

Более детальные сведения о льготах в определенном регионе можно получить в специальном разделе на сайте налоговой инспекции.

Лица, являющиеся льготниками, обязаны самостоятельно объявить о собственном праве налоговому органу по месту нахождения участка земли. Механизм и временные рамки передачи подтверждающего пакета документов декларируется законодательством конкретного региона.

Как правило, процесс предоставления льгот в рамках земельного налогообложения стартует с помощью подачи заявления в налоговую инспекцию с прикреплением подтверждающих документов.

Что нужно предпринять, если право на льготу появилось или прекратилось посредине года? В такой ситуации налог подсчитывается, учитывая коэффициент, который можно определить путем деления числа полных месяцев невыплаты льготы на общее число месяцев в налоговом временном отрезке.

Посмотрите видео. Земельный налог. Кто платит, как получить льготы:

Как снизить сумму выплаты

Чтобы получить право на льготу по взносам за эксплуатацию участка земли, нужно действовать следующим образом:

  • Понять, есть ли принадлежность к категории получателей льгот, которые подпадают под тотальное или частичное освобождение от выплаты налоговых платежей;
  • Собрать документы, которые подтверждают льготы;
  • Оформить заявку на получение льгот в территориальном отделении налоговой службы. Можно прикрепить собранные документы к заявлению, либо написать реквизиты документов, подтверждающие отношение к когорте льготников;
  • Послать заявление по почте, с помощью Личного кабинета, открытого на сайте налоговой службы, либо передать бланк на личном приеме специалисту учреждения;
  • Подождать позитивного решения об освобождении от взносов, либо о снижении итогового платежа.

Оформление заявления

С 1 января.2018 года Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897 заработали новые правила составления заявления. Бланк документа теперь похож на декларацию, вносить в него сведения нужно печатными буквами, разборчивым почерком.

Важно! Указывать в нем следует следующую информацию:

  • Идентификационный налоговый номер;
  • ФИО;
  • Номерной знак участка по кадастровой информации;
  • Временной отрезок, на который дается льгота;
  • Наименование и реквизиты документов, которые подтверждают льготу;
  • Дату предоставления официального документа и период его действия;
  • Дату составления заявления, подпись и полную расшифровку.

Если к заявлению не прикрепляются заверенные копии документов, являющиеся основанием предоставления льгот, то сотрудники налоговой службы проверяют верность написанных реквизитов. Потому следует внимательно оформлять заявление, чтобы его не отклонили из-за несоответствия данных с находящимися в кадастровой палате и Росреестре сведениями.

После утверждения льгот предстоит заплатить сбор в соответствии с поступившим уведомлением, заполнить декларацию и передать информацию в территориальное отделение налоговой инспекции.

 Налог на землю для пенсионеров.

Какие документы потребуются

Чтобы воспользоваться правом на получение льгот по налоговым взносам, нужно приготовить следующий список документов:

  • Документы, подтверждающие правомочность обладания участком с демонстрацией площади и района;
  • Документ, удостоверяющий личность;
  • Документ, который подтверждает наличие оснований для льгот (пенсионные, ветеранские удостоверения, справки о многодетности, документы об инвалидности, участии в военных конфликтах);
  • Квитанции, подтверждающие отсутствие долгов;
  • Идентификационный налоговый номер, Страховой номер индивидуального лицевого счета;
  • Другие официальные документы, установленные принятыми нормами права местных властей.

Уведомление из налоговой инспекции

Выплата земельного налогового взноса гражданами осуществляется каждый год на основании уведомления, в котором присутствует информация об объекте обложения налогами, налоговой базе, подсчитанной сумме и временном периоде выплаты налога. Уведомление отправляется налоговой инспекцией по адресу плательщика не позже тридцати дней до времени наступления очередного взноса.

Что предпринять, если уведомление не поступило в указанный срок? В такой ситуации специалисты налоговой службы советуют взять уведомление самостоятельно, посетив учреждение по месту расположения участка земли.

В случае нахождения в уведомлении неточностей или неверных сведений, влияющих на сумму начисленного взноса, лицо вправе использовать форму заявки для обратной связи, посылаемой в комплекте с уведомлением.

Обратите внимание! Для сверки и корректировки информации из уведомления налоговая инспекция советует воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на официальной странице инстанции в сети Интернет.

Сроки уплаты

Точные временные рамки выплаты земельного взноса устанавливаются местными органами власти, но не позже первого декабря следующего за налоговым периодом года.

Последний день, когда можно уплатить налог на землю в 2018 году – это 30 ноября.

Внести оплату земельного налога можно в любом банковском учреждении.

Посмотрите видео. Нужно ли платить земельный налог за дачные сотки и кто освобождается от уплаты:

Налог на землю в 2018 году для физических лиц — калькулятор, сельхозназначения, рассчитать в Москве

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

1   0   897

Одним из видов налога, установленного законодательством РФ, является налог на землю. Средства от него поступают в муниципальный бюджет. Выплачивают земельный налог физические лица и организации. В законодательстве регулярно происходят изменения, касающиеся выплат за пользование землей.

Основные моменты

Изменения в законодательстве, вступающие в силу в 2018 году, прежде всего, касаются способа расчета. Следует смириться с тем, что налог будет увеличиваться, но происходить это будет постепенно. Конкретные цифры не являются федеральными, а зависят от органов местного самоуправления.

Увеличение поступлений в местные бюджеты сможет помочь модернизировать имеющуюся инфраструктуру. Это подтверждается исследованиями экспертов. В настоящий момент взятые на себя обязательства по многим вопросам выполняются с трудом. Повышение земельных налогов снизит дефицит имеющихся финансовых ресурсов.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Коэффициент будет ежегодно подвергаться коррекции. Окончательную цифру можно будет узнать только в 2020 году.

В разных субъектах России налог на землю может быть различным. Это зависит не от плодородия земли в этих местах, а от принятого решения муниципальных органов. Однако, для них всех предписано производить расчет на основании кадастровой стоимости конкретного участка.

Различной является ставка налога, входящая в формулу для расчета. Местные власти могут делать ее по своему усмотрению, но в пределах 0,1-1,5%. Кроме этого, в различных регионах могут различаться категории лиц, признанных льготниками.

На данный момент основное нововведение – увеличение земельного налога на 20%. Величина ставки, влияющей на окончательный результат, зависит от решения местных органов власти.

Москва является самостоятельным субъектом России, поэтому изменения, касающиеся этого района, определяются соответствующими муниципальными законами.

Кто попадает под категорию

Обязанность совершать выплаты за пользование земельным участком распространяется на следующие категории физических лиц:

  1. Граждан, которые владеют землей на правах собственности.
  2. Наследников этого имущества.
  3. Граждан, которые владеют земельным участком с правом бессрочного пользования.

Способы уплаты

Законодательством установлен крайний срок уплаты налога – 1 декабря текущего года. При задержании начнут начисляться штрафы.

Для физических лиц имеется много вариантов уплаты земельного налога:

ПоказателиОписание
Через банкобратиться можно в любое банковское отделение, предъявив кассиру заполненную квитанцию. На руки выдается чек и документ, подтверждающий уплату. Заплатить можно через имеющий автомат. При этом может взиматься комиссия, что является недостатком такого способа
Онлайн-банкингпри этом способе производится безналичная оплата с банковской карточки. Следует зарегистрироваться в сервисе, сообщить реквизиты, по которым должна происходить оплата. Подтвердить свои намерения и правильность внесенных сведений. Подтверждение произведенного платежа приходит на электронную почту плательщика
На сайте ФНСнайти на сайте сервис «Заплати налоги», где можно грамотно оформить квитанцию, заполняя поля документа, и произвести оплату с помощью банковской карты. Удобство состоит в том, что по введенному адресу автоматически определяется отделение ИФНС, к которому относится конкретный земельный участок. Получив доступ к личному кабинету, можно еще больше упростить эту процедуру, а также получать сведения об имеющихся задолженностях
Терминалоплачивается с помощью банковской карты, вводя пин-код. В качестве получателя платежа указать отделение ИФНС
На портале «Госуслуги»для этого придется авторизоваться и получить доступ к личному кабинету.Затем выбрать наименование «Оплата» и нажать клавишу «Налоговая задолженность». Станет доступна информация по всем имеющимся долгам, в том числе, по земельному налогу. Нажать клавишу «Оплатить» и ввести реквизиты своей банковской карты

Особенности начисления

При подсчете величины земельного налога по новым правилам используют кадастровую стоимость земельного участка. Ее значение определяют при регистрации собственника этого участка и затем вместе с другими данными помещают в ЕГРН. При внесении изменений берется ее последнее значение.

Виды изменений:

  • категория;
  • вид пользования.

Использование нововведений предполагает определение налога, основываясь на коэффициенте владения. Он исчисляется как частное от деления количества полноценных месяцев, прошедших с того момента, когда были внесены сведения, на календарное количество в отчетном периоде.

Изменения в законодательстве происходят регулярно. Касается это и налогообложения. В 2018 году основное изменение, касающееся уплаты налога на землю, – порядок его расчета.

Ранее основой для расчета являлась балансовая стоимость. После внесения исправлений в законодательство основой считается кадастровая стоимость участка земли. Узнать значение можно на сайте Росреестра.

Правила такого расчета вступили в силу в 2017 году. Но коснулись они лишь выбранных субъектов России. Планируется вводить изменение ставки в сторону увеличения ежегодно на протяжении 5 лет.

Следовательно, по плану окончательная сумма станет известна в 2020 году.

Необходимые условия

Подтвердить свое право на льготу в 2018 году можно по новым правилам. Утвержден новый бланк заявления, содержащего просьбу о предоставлении льготы.

Образец заявления о предоставлении льготы, можно скачать тут.

Согласно изменениям налогоплательщик имеет возможность сделать выбор:

ПоказателиОписание
Все документы, подтверждающие свое право на льготу, отправить в ИФНС
Только указать в заявлении реквизиты необходимых документовсотрудники налоговой службы сами сделают запросы и получат нужную информацию

Заявитель в дальнейшем получит решение о возможности предоставить ему льготу. Сведения о решении можно узнать, зайдя на сайт ФНС России.

При подаче документов через МФЦ туда же следует обращаться за ответом. Еще один вариант – личный визит в отделение налоговой инспекции.

Как рассчитывается

Формула, по которой производится расчет земельного налога, имеет следующий вид:налог на землю равен произведению:

К*Д*С*Кф

Где:

ПоказателиОписание
Ккадастровая стоимость
Дразмер доли, принадлежащий налогоплательщику
Сставка
Кфкоэффициент, который находит применение, когда нахождение земельного участка в собственности составляет неполный год

Величина кадастровой стоимости берется с официального сайта Росреестра. Размер ставки для определенного региона страны можно узнать на сайте ФНС. После расчета собственнику высылается уведомление, где указывается размер налога.

С помощью особого сервиса в интернете – калькулятора налога на землю для физических лиц в 2018 году можно рассчитать величину стоимости задолженности. Расчет по калькулятору производится на официальном сайте ФНС.

Для расчета необходимо знать кадастровый номер земельного участка. Он имеется в свидетельстве о собственности и выписке из ЕГРН.

Правила расчета зависят от категории использования земли. Так, налог на землю сельхозназначения в 2018 году для физических лиц может быть рассчитан по минимальной ставке.

Льготы на оплату

В законах о налогообложении кроме общих положений всегда имеются исключения для разных категорий граждан.

Физические лица, которые обладают льготами при уплате налогов за пользование земельными участками:

  • инвалиды по заболеваниям, имеющие действующие справки;
  • инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • ветераны боевых действий, приравненные в своих правах к участникам ВОВ;
  • пострадавшие от катастроф;
  • Герои СССР и России.

Кроме этих категорий местные власти обладают правом дополнять список по своему усмотрению.
Некоторые законы даже на федеральном уровне невозможно применить к жителям Москвы и Московской области.

Например, освобождение от уплаты коренных малочисленных народов, которые постоянно проживают на Крайнем Севере и используют землю для традиционных способов поддержания своего существования.

Для жителей Москвы и Московской области существуют граждане и семьи, освобожденные от уплаты налогов полностью:

  1. Многодетные.
  2. Семьи военных при потере кормильца.
  3. Полные сироты, которые не достигли совершеннолетнего возраста.

Власти некоторых субъектов освобождают от уплаты или делают скидку россиянам, имеющим пенсионное удостоверение. Эти сведения находятся в свободном доступе. Виды преференций можно узнать на сайте муниципальных властей.

Имеются льготы для военных пенсионеров. Но они должны вначале выплатить налог полностью, а затем, собрав необходимые справки, обратиться за перерасчетом.

: какой начислят размер

Важные нюансы

Кадастровую стоимость земельного участка определяют соответственно указаниям, имеющимся в законодательных актах. Если собственник не согласен с произведенной оценкой, он имеет право обратиться в существующую комиссию, которая рассматривает споры о порядке начисления кадастровой стоимости. Имеется возможность подать заявление в мировой суд.

Бывают ситуации, когда участок расположен на границе двух регионов. Тогда налог рассчитывается по каждой доле отдельно.

Законодательная база

Следует изучить следующие правовые акты:

ПоказателиОписание
Налоговый кодекс РФоснова для расчета налога содержится в главе 31
Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/897 —

Применение кадастровой стоимости при начислении земельного налога, что является основным нововведением, увеличивает поступления в бюджет региона. Это позволяет улучшать местную инфраструктуру.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Земельный налог 2018 калькулятор московская область

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Правила изменения налоговой базы в связи с переоценкой кадастровой стоимости:

  • Если при оценке кадастровой стоимости была допущена ошибка, то перерасчет налоговой базы производится за каждый ошибочно рассчитанный ранее налоговый период.
  • В случае корректировки кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии или определению суда, изменения вступают в сил с периода, в котором гражданин обратился за пересмотром кадастровой стоимости.
  • В остальных случаях изменение налоговой базы в текущем налоговом периоде не производится и новая кадастровая стоимость участка будет учтена только в следующем году.

Для владельцев общих земельных участков налоговая база распределяется поровну либо пропорционально доле каждого из них в общей долевой собственности.

Внимание Категория земли влияет на налоговую ставку и окончательный размер налога на участок. Рассмотрим самые распространенные категории — и укажем, каковы правила расчета налога при них.
1.

Земля сельхозназначения, а также земли, предназначенные для огородничества, садоводства, ЛПХ Налог на такую землю может быть рассчитан по максимальной (0,3%) или минимальной ставке.

Обе ставки, особенно минимальная, может быть установлена на землю, если земельный участок удовлетворяет таким требования:

  1. Относится к данной категории – земли сельхозназначения.
  2. Используется по целевому назначению – для сельхозпроизводства.

Если же указанные требования не выполнены, то налог может быть рассчитан только по максимальной ставке. Она равняется 0,3%, и утверждена законодательно (ст.394 НК РФ). Минимальная ставка может составлять от 0,1 до 0,3%.

Важно При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.
Пример 1. Гражданин К. купил и оформил в собственность участок земли под садоводство и огородничество 13 марта 2017 года. Тогда за месяцы владения будет взят период с марта по декабрь, то есть 10 месяцев.
Налоговая инспекция должна учесть его при расчете налога и выставлении квитанции. Рассчитав полную сумму налога за год, поделите ее на 12 месяцев и умножьте на 10.
Именно такой будет к оплате. Пример 2. Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2017 года. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога.

Как рассчитать земельный налог?

Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа. Как рассчитать налог на землю: формула и примеры Для расчета земельного налога применяется единая формула: ЗН = НБ x НС Налоговая база помноженная на налоговую ставку.

Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Максимально допустимые ставки указаны в следующей таблице: Налоговая ставка Объект налогообложения 0.

3% Земли, отведенные для сельскохозяйственного производства, а также участки в населенных пунктах, входящие в состав таких зон при условии использования их по прямому назначению Земельные участки, занятые жилыми строениями и объектами коммунального хозяйства, а также территории, запланированные под жилищное строительство Участки земли, предусмотренные для садоводства, огородничества, животноводства и прочего личного подсобного хозяйства Территории, используемые в целях обеспечения таможенных нужд, обороны и безопасности Российской Федерации 1.5% Прочие объекты налогообложения Кроме этого, каждый субъект Российской Федерации имеет право снижать налоговую ставку до 0.1%, а также использовать дифференцированный подход в зависимости от назначения, местоположения и категории земельного участка.

Земельный налог для физических лиц

Об этом гласит статья 19 Федерального Закона №66, утвержденного 15 апреля 1998 года. Теперь вы знаете, по каким правилам рассчитывается налог на землю в 2018 году.

Налог на землю в 2018 году для физических лиц Не забывайте что кадастровая стоимость земельного участка определяется не по чьей-то воле, а в соответствии с земельным законодательством РФ. Поэтому если вы не согласны с оценкой своего имущества, помните о возможности обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или же сразу в суд — для физических лиц предварительное обращение в Комиссию не обязательно.
Особенности при определении налоговой базы земельного налога Нередки случаи когда земельный участок расположен на пограничной территории и является объектом налогообложения сразу в двух регионах.

Оплата земельного налога в московской области: ставки

Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь) и ожидать квитанцию от налогового органа с суммой к оплате только за него. Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Среди электронных сервисов есть очень удобный Калькулятор земельного налога. Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции.

Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах. Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах.

На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам. К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе.

Калькулятор земельного налога 2017 — 2018 год

Расчет с помощью калькулятора Рассчитать налог можно с помощью интернет-сервиса – калькулятора.

Порядок расчета налога с помощью калькулятора на официальном сайте ФНС проходит таким образом: 1) В разделе «эЭлектронных сервисов» выбираете «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц». 2) Вводите общие параметры, касающиеся расчета – «Земельный налог».

3) Выбираете период, за который необходимо оплатить налог 4) Вводите характеристики объекта 5. После внесения всех данных — а они могут проставляться автоматически — можете рассчитать сумму налога Процедура проста, если вы знаете кадастровый номер вашего земельного участка.

Посмотреть его можно в свидетельстве о праве собственности, или выписке ЕГРН. Подробнее читайте: Как получить выписку ЕГРН? Правила расчета налога на разные категории земель – сельхозназначения, ИЖС, участок в СНТ и т.д.

Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

Остальные облагаются по ставке 1,5%. Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости? Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа.

Оценщикам пришлось проанализировать из разных источников базы по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена.

  • Как рассчитать земельный налог?
  • Земельный налог для физических лиц
  • Калькулятор земельного налога 2017 — 2018 год
  • Онлайн журнал для бухгалтера
  • Налог на землю в 2018 году для физических лиц
  • Налог на землю в 2018 году

Как рассчитать земельный налог?

  • Важно Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
  • Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.

Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0.