Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Некоторые россияне не знают, что такое налоговый вычет при покупке квартиры.

Неосведомленность эта чревата тем, что граждане даже не подозревают о своем полномочии вернуть приличную сумму денег, затраченных на приобретение.

Если вы планируете серьезную сделку, то обязательно поинтересуйтесь, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Тонкости и нюансы этого процесса рассмотрены далее в статье.

В каких случаях можно получить имущественный вычет

Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.

Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке.

Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников.

Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.

Кто может получить вычет налога

По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:

  1. Резидентам РФ, которые полгода не покидали страну и ходили на работу.
  2. Официально трудоустроенным плательщикам НДФЛ.
  3. Работающим пенсионерам или тем, кто вышел на пенсию меньше трех лет назад.
  4. Несовершеннолетним детям, которые тоже являются полными или частичными собственниками. Деньги получат его родители. Когда ребенок повзрослеет, он будет вправе оформить еще один возврат лично на себя.

Размер вычета в 2019 году

Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.

Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона.

То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени.

Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2015 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.

Примеры того, как рассчитать налоговый вычет:

  1. Для кредитного объекта. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку содержит две составляющих. Первая – сумма покупки (2 млн. р. максимум), вторая – размер процентов, начисленных по кредиту (лимит – 3 млн. р.). Схема расчета выплат выглядит так: 2000000 х 13% = 260000 р. (от стоимости жилья), 3000000 х 13% = 390000 р. (от процентов). 260000 + 390000 = 650000 р. Вычет за ипотечные проценты осуществляется только для одного объекта. Последующие придется оплачивать обыкновенным способом.
  2. Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, например, мужем с женой, то у каждого есть право на два миллиона рублей вычета. Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.
  3. При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).

Способы и порядок получения

Предоставление осуществляется такими способами:

  1. Всей суммой сразу в инспекции Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). Следует обратиться в начале будущего налогового периода с декларацией за предыдущий. Деньги, которые с человека вычитывали в прошлом году, ему вернут.
  2. Есть еще один вариант того, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры – от работодателя. Он перестанет удерживать налог в оставшиеся в году месяцы. Как только документы на налоговый вычет за покупку квартиры будут приняты и рассмотрены, зарплата человека станет больше на 13%.

Через налоговую инспекцию

Порядок получения в ИФНС:

  1. Сначала человек получает право собственности.
  2. Далее ему необходимо собрать перечень бумаг и отправить их в ИФНС. Сделать это разрешается как лично, так и по почте.
  3. Дело будет рассматриваться три месяца, а потом заявителю пришлют уведомление о положительном или отрицательном решении.
  4. Если ИФНС дает добро, гражданин составляет заявление, записывает в нем номер своего счета, и через 30 дней деньги поступают туда.

Через работодателя

Порядок получения по месту работы:

  1. Сходите в ИФНС, обратитесь с просьбой уведомить вашего работодателя о том, что вам должны возвращать деньги.
  2. Подготовьте документы.
  3. Предоставьте полученное уведомление и остальные бумаги работодателю.
  4. Напишите заявление, и со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут изымать подоходный налог.

Список необходимых документов

Для начала процесса оформления обратитесь в ИФНС со следующими бумагами:

  • декларацией 3-НДФЛ;
  • паспортом или иным удостоверением личности и копиями;
  • ИНН;
  • справкой о доходах 2-НДФЛ;
  • заявлением на перевод денег с банковскими реквизитами;
  • свидетельством о государственной регистрации права собственности;
  • квитанцией об оплате за недвижимость;
  • договором покупки или долевого участия;
  • актом приема-передачи объекта.

Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке:

  • договор с банковской организацией;
  • справка о годовых процентах.

Если супружеская пара берет квартиру вместе, то надо подавать такие документы:

  • заявление о долевом распределении;
  • документ, подтверждающий факт состояния пары в браке.

Чтобы забрать деньги за несовершеннолетнего ребенка, нужно обратиться с такими документами:

  • детским свидетельством о рождении;
  • заявлением о долевом распределении, где указаны и мать, и отец.

Срок возврата налогового вычета

Он зависит от выбранного пути получения:

  1. Через ИФНС. Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет. Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.
  2. Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.

Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником.

Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.

Узнайте также, что такое­единовременная выплата пенсионерам.

: как оформить возврат налога за покупку квартиры

Чтобы подытожить всю вышеизложенную информацию и сделать общие выводы для себя, посмотрите следующий видеоролик. В нем кратко и понятно рассказывается, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры.

Посмотрев ролик ниже, вы будете осведомлены о том, какими правами наделяетесь, покупая жилье, куда вам следует обращаться и при каких условиях вам отдадут деньги.

Не пренебрегайте своей возможностью получить те средства, которые полагаются вам по закону.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Источник: https://sovets.net/4384-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры? При каких условиях?

Сейчас вычеты предоставляются самим налогоплательщикам, а не на объекты, как было раньше.

Таким образом, на компенсацию расходов в случае приобретения жилья может рассчитывать каждый член семьи.

При этом требования можно выставлять даже спустя несколько лет.

Как получать налоговые вычеты, приобретая квартиру?

Если говорить проще, то налоговыми вычетами считаются суммы, которые уменьшают размер дохода, подлежащего налогообложению. Но иногда вычеты позволяют вернуть часть налога, который ранее уже был уплачен в бюджет. Это происходит по отношению только к некоторым из видов расходов.

Возврат части налогов возможен, когда приобретается какой-либо объект строительства. Один налогоплательщик может получить максимум 260 тысяч рублей.

У кого есть право на получение налогового вычета за покупку квартиры?

Каждый гражданин, уплачивающий налог в бюджет, имеет право заявить о возврате части суммы. При этом к учёту принимается сумма не более двух миллионов рублей. Налоговый вычет можно получить только один раз.

Налогоплательщики следующих категорий могут претендовать на данную компенсацию:

  1. Наёмные работники, если работодатель платит за них стандартные 13 процентов.
  2. Получатели дивидендов по причине участия в ООО или АО.
  3. Работающие на основе гражданско-правовых договоров, а также другие плательщики НДФЛ.

Получение выплат: особенности

Первый шаг – обращение в налоговую службу по месту жительства.

При обращении требуется заранее подготовить следующие документы:

  • Доказательства расходов, понесённых налогоплательщиком.
  • Кредитные договоры, если выплаты связаны с погашением задолженностей по ним.
  • Договор на приобретение объекта недвижимости. Либо свидетельство по государственной регистрации.
  • Подтверждение государственной регистрации жилого дома, если возводится именно данный объект.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах на протяжении предыдущих трёх лет.
  • Документы в доказательство того, что по целевому кредиту уплачивались проценты.
  • Копия свидетельства о браке, если речь идёт о супругах.
  • Письменное согласие по поводу распределения выплат между участниками сделки, если в том возникает необходимость.

Кроме того, обязательным требованием становится заполнение налоговых деклараций с использованием формы 3-НДФЛ.

Исключение удержания подоходного налога с текущей заработной платы

Уведомление о праве на налоговый вычет в этом случае подаётся соответствующему органу. При этом гражданин имеет права не дожидаться окончания года. При этом так же выполняется несколько действий:

  1. Заявление на получение вычета составляется в произвольной форме.
  2. Далее готовятся документы, подтверждающие право на сам вычет.
  3. В налоговый орган по месту жительства подаются все документы.
  4. Ответ обычно приходит максимум спустя тридцать дней.
  5. После этого выданное налоговым органом уведомление передаётся работодателю. На основании данного документа гражданину и будет предоставляться скидка.

Если форма перехода прав собственности электронная?

Согласно действующему законодательству, электронные версии документов обладают такой же силой, что и бумажные. Потому при передаче этих бумаг на проверку можно воспользоваться официальным сайтом налоговой службы, что облегчить взаимодействие с представителями властей.

О законах, регулирующих вопрос

Статья 220 НК РФ – вот где стоит искать основные положения, связанные с данным направлением. 212-ФЗ ввёл некоторые новые положения, которые начали действовать с первого января 2014 года.

У кого есть право на возврат?

Условия возврата и расчёта

Каждый резидент Российской Федерации имеет право по получению вычета, если верить законодательству. Но при некоторых обстоятельствах данное действие становится невозможным:

  • Приобретение жилья в строящемся доме.

Для получения компенсации придётся дождаться момента, когда объект будет завершён. Деньги выплачиваются только после оформления бумаг, связанных с имущественными правами.

Женщины имеют право подавать на вычеты только после того, как снова выйдут на работу.

  • Приобретение квартиры первоначально за счёт субсидий от государства, других подобных программ.
  • Отсутствие каких-либо документов в предоставляемом пакете.
  • Совершение сделки подчинёнными лицами.
  • Приобретение жилья работодателем для сотрудников.
  • Отсутствие официального трудоустройства.
  • Статус военного, ребёнка-сироты, студента в возрасте 24 лет, нерезидента РФ.
  • Получение вычета ранее.
  • Приобретение объекта с участием родственников.

Наиболее полные консультации по интересующим вопросам получаются при обращении к сотрудникам территориального отделения ПФР. Некоторые поправки в законодательстве относятся не ко всем регионам.

Что касается суммы вычета, то сейчас самая большая составляет не более 2 миллионов рублей. Возвращать налог можно несколько лет, пока расходы не будут компенсированы полностью.

Уменьшение и увеличение суммы вычетов

Наличие следующих условий приводит к тому, что сумма вычетов становится больше:

  1. Под квартиру или дом оформлен ипотечный кредит.

Тогда можно вернуть не только 13 процентов от стоимости жилья, но и ещё расходы в связи с оплатой процентов по договору. В данном случае ограничения по итоговой сумме отсутствуют. Неважно, сколько процентов оплачено, вернут гражданину не более 13%.

  1. Гражданин сам занимается строительными работами по квартире.

Тогда к первоначальной стоимости прибавляются расходы, связанные с отделкой.

Но возможны и ситуации, когда компенсация становится меньше.

  • Оформление долевой собственности. Тогда компенсация распределяется в равных долях между всеми собственниками.
  • Когда на протяжении одного года продаётся квартира за сумму свыше миллиона рублей, которая находилась в собственности меньше трёх лет. И в этом же году приобретается другое жильё, за которое и планируется получить вычет.

Заполнение 3-НДФЛ для налоговой инспекции

В налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ можно сдавать на протяжении всего года. По срокам и датам ограничения в данном смысле практически отсутствуют. Но чем раньше принимается декларация, тем раньше деньги поступят на счёт пользователя. Проверка занимает до 2–3 месяцев.

Первую декларацию можно подавать за год, в котором была совершена сделка.

Составление договора купли-продажи обязательно в случае приобретения готового жилья. Датой приобретения будет считаться день, который указан в регистрационном свидетельстве.

Если же имеется в виду инвестирование незавершённых объектов, то учитывается дата, указанная в акте о передаче объекта.

Имущественные вычеты выдаются, даже если квартира приобретается 10–15 лет назад. По давности покупки также не предвидится никаких ограничений. Главное – помнить, что опираться надо только на правила возврата, которые действовали в год совершения сделки.

О документах для заполнения 3-НДФЛ

Возврат подоходного налога возможен при наличии следующих бумаг:

  • Справка из банка о том, какие проценты уплачены по основному договору.
  • Ипотечный договор или копия, если есть.
  • Чеки и квитанции по дополнительным расходам, направленным на обустройство квартиры.
  • Чеки по оплате самого жилья.
  • Акт приёма-передачи.
  • Регистрационное свидетельство на собственность.
  • Договор на покупку-продажу.
  • Справка 2-НДФЛ по доходам на протяжении года.

Копии всех этих документов – обязательные приложения к самой налоговой декларации. Но инспектора часто требуют предъявлять только оригиналы. Лучше взять их с собой, чтобы можно было сразу предъявить.

На каких основаниях возможны отказы?

Такое тоже возможно, если обнаружены следующие обстоятельства.

  1. Противоречивая информация в самой декларации либо подтверждающих документах.
  2. Отсутствие оснований для предоставления вычета в поданных бумагах.
  3. Ошибки при заполнении, в том числе – самой декларации 3-НДФЛ.
  4. Приобретение жилья для работника за счёт средств работодателя.
  5. Участие близких родственников в сделке.
  6. Сделка между гражданами, когда один подчинён другому.
  7. Использование средств других госпрограмм.
  8. Использование материнского капитала и других видов поддержки.

Особенности общей долевой собственности

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

Здесь применяются общие правила, которые распространяются на всех дольщиков. То есть, один супруг не может получить долю за другого или воспользоваться правом вместо него.

При этом покупка жилья в долях возможна как при наличии брачного контракта, так и без него. Но на территории РФ вообще мало кто оформляет подобные соглашения. Чаще всего используются стандартные документы на покупку-продажу жилья.

Супруги распределяют доли между собой, в дальнейшем занимаются государственной регистрацией. Такие соглашения так же принимаются контролирующими службами, и могут стать основанием для вычета. Хорошо, если размер долей при этом одинаков.

Распределение вычета должно происходить с целью максимальной выгоды. Кроме того, гражданам интересно решать подобные вопросы как можно быстрее. Мотивация при распределении зависит от того, как складывается жизненная ситуация.

Но нужно быть готовыми к тому, что налоговые службы откажут. Ведь каждый супруг должен претендовать на 50 процентов от общего имущества. Любые другие отклонения якобы вызывают сомнения. И становятся причиной отказов.

Оспорить подобные решения возможно только в судебном порядке.

Возврат подоходного налога при покупке жилья – отличная возможность вернуть хотя бы часть средств в семейный бюджет, чтобы затем направить их на реализацию других целей.

Главное – заранее позаботиться о том, чтобы все документы были собраны, заполнены без ошибок. Даже бухгалтера на предприятиях нередко допускают ошибки. Потому при возможности рекомендуется воспользоваться помощью сторонних специалистов в области юриспруденции с практическим опытом. То же касается составление декларации. Юристы учтут все нюансы конкретной ситуации.

Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Фев 7, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/poluchit-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry.html

Оформление налогового вычета при покупке квартиры через Госуслуги

Для упрощения взаимодействия граждан с госорганами в России введено электронное правительство, которое решает многие вопросы, в том числе, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры через госуслуги. Используя данный портал, человек экономит своё время и не привязан к месту жительства либо нахождения имущества. Разобраться со всеми проблемами можно, находясь в любой точке мира.

Виды вычетов

Нормами права на каждого гражданина наложена обязанность по выплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В фискальные органы в установленный период подаётся декларация о доходах. За 2016 г. нужно было отчитаться до 2 мая 2017 г.

При пропущенном сроке с плательщика взимается штраф в размере 5% от всей начисленной суммы, но не выше 30%.

Налоговый кодекс даёт возможность получить вычет двух видов:

  1. Сопоставимый с размером расходов, понесённых гражданином при строительстве/покупке жилища либо долей в недвижимом имуществе.
  2. В размере погашенных процентов по кредитному договору, полученному для приобретения/возведения объектов недвижимости.

В первом случае предоставленный вычет не должен быть больше 2 000 000 р., при условии, что плательщик использовал меньшую сумму, остаток учитывается при покупке другого объекта.

Например:

Гражданин Кремчугов в 2015 г. приобрёл комнату стоимостью 500 000 р., с потраченных средств он в установленном порядке получил имущественный вычет. В 2016 г. Кремчугов купил дом, заплатив 2 500 000 р. и, следовательно, он имеет право при подаче 3 НДФЛ указать 1 500 000 р. в качестве суммы для возмещения.

Когда образуется остаток при получении имущественного вычета, он переносится в следующий налоговый период.

Пример:

Гражданин Петренко в 2015 г. купил дом, потратив на это 2 000 000 р. Его доход в качестве сотрудника строительной фирмы в течение налогового периода составил 500 000 р. Соответственно, подоходный налог, перечисленный работодателем, равен 65 000 р.

(то есть 13% от 500 000). Такую же сумму государство в лице фискальных органов возвратило Петренко в 2016 г. На 2017 г. переносится 1 500 000 р. прямых расходов, понесённых им при покупке жилья (2 000 000–500 000) и 195 000 р.

в качестве остатка к возмещению.

К фактическим расходам по приобретению недвижимости законодатель относит средства, потраченные:

  1. На составление сметного расчёта и подготовку проекта.
  2. Покупку стройматериалов.
  3. Подключение к инфраструктуре.
  4. Штукатурно-малярные, отделочные работы и так далее.

Письмом ФНС (федеральная налоговая служба) было дано следующее разъяснение: когда гражданин получил полагающейся вычет, но при этом приобретённое жилище было передано застройщиком без отделки, у него возникло право на дополнительное возращение понесённых затрат, но не свыше установленного предельного размера.

Возместить за определённый налоговый период можно только сумму, соответствующую взысканному подоходному налогу за этот же временной отрезок.

При расходах по выплаченным процентам кредитного договора предельный размер вычета составляет 3 000 000 р.

Получить его возможно при соблюдении двух условий:

  1. Кредит должен иметь целевое назначение, например, договор по ипотеке, ссуда и так далее.
  2. Проценты, подлежащие компенсации, фактически выплачены.

Подтверждением последнего будет взятая из банка выписка. Так, если в течение налогового периода сумма процентов составила 97 000 р., вычет будет равен 13% от 97 000, то есть 12 610 р.

Возврат средств по процентам оформляется как одновременно с возмещением фактически понесённых расходов, так и другой датой, выбранной обратившимся лицом.

Нормами права предусмотрена возможность получить вычет по кредиту, взятому для рефинансирования ипотечного кредита. Если он взят с целью перекредитования ранее выданного кредита по рефинансированию ипотечного договора и в его содержание входит ссылка на то, что он предоставлен именно для погашения обязательств по договору ипотеки, то по такому кредиту также оформляется налоговый вычет.

Лица, имеющие право на возврат подоходного налога

Для получения имущественного вычета человек должен соответствовать следующим критериям:

  • являться гражданином РФ (Российская федерация), для иностранца — состоять в статусе налогового резидента;
  • иметь официальное трудоустройство и платить подоходный налог в размере 13%;
  • недвижимость должна быть приобретена за счёт собственных средств либо заёмных.

Налоговым законодательством также определена категория лиц, не имеющих право на возврат подоходного налога, к таковым относятся граждане, чьи расходы на покупку недвижимости покрываются за счёт средств:

  • работодателей;
  • материнского капитала;
  • федеративных и региональных властных органов при реализации государственных программ по приобретению недвижимости;
  • бюджета всех уровней.

Сделки купли-продажи между близкими родственниками также лишают права на возмещение понесённых затрат.

При условии, что гражданин вносил денежные средства на приобретение недвижимости сверх предоставленных из вышеуказанных источников, за эту часть он имеет право вернуть вычет.

Кем осуществляется возмещение и требуемые для этого документы

Для получения возмещения по окончании налогового периода необходимо предоставить в ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) декларацию и пакет следующих документов:

  1. Бумагу, обосновывающую возникновение права собственности, в качестве таковой принимается выписка из росреестра.
  2. Платёжные документы (банковское подтверждение о перечислении средств за покупку недвижимости, квитанции, акты о приобретении стройматериалов и другие).
  3. Декларацию (3 НДФЛ).
  4. Выписку из кредитной организации и так далее.

Возврат средств можно осуществить как в отделении фискального органа, так и в организации, где трудится гражданин. В чём состоит разница между этими способами? При оформлении вычета в ИФНС выплата осуществляется одноразово за весь предыдущий период начисления обязательных платежей. Во втором случае возмещение происходит ежемесячно.

Например:

Гражданин Бельков приобрёл квартиру в 2015 г. за 2 000 000 р., получая заработную плату в ООО «Фокус» 35 000 р., соответственно, взимается подоходный налог в размере 4 550 р. На руки он получает 30 450 р. Сумма к возврату через районную инспекцию составит 35 000*12=420 000 р.

(то есть годовой доход), 13% от 420 000=54 600 р. (возмещение налога).

При условии, что Бельков будет возвращать средства в организации, где он трудится, ситуация обрисовывается следующая: работодатель после предоставления необходимых документов прекратит удерживать подоходный налог и, соответственно, Белькову будет выплачиваться зарплата в размере 35 000 р.

Для получения вычета у работодателя требуется совершить следующие действия:

  1. Предоставить пакет документов в налоговую инспекцию, включая выписку из росреестра, бумагу, подтверждающую оплату покупки недвижимости и так далее.
  2. Написать заявление с просьбой выдать уведомление по установленной форме о наличии возможности получения имущественного вычета. Требуемый документ будет представлен не позднее 30-дневного срока.
  3. Принести уведомление в свою организацию и письменно изложить желание на возмещение налога по месту работы.

Подоходный налог перестаёт удерживаться с момента предоставления уведомления. При условии, что это произошло в середине периода по начислению платежей, делается перерасчёт и удержанные ранее средства возвращаются работнику.

Например:

Гражданин Евграшкин принёс работодателю уведомление 1 июня 2016 г., с этой даты подоходный налог бухгалтерия предприятия начислять прекращает, а взысканные с 1 января по 1 июня средства будут отправлены на его счёт.

При возмещении затрат таким способом следует учитывать некоторые моменты.

Обратиться за получением возврата подоходного налога можно одновременно к нескольким работодателям.

Например, если гражданин официально трудоустроен в трёх фирмах, предоставив уведомление из налоговой в каждую из них, он будет иметь возмещение своих затрат от всех этих организаций.

Следует учитывать тот факт, что уведомление оформляется для конкретного работодателя, так, при смене места работы либо реорганизации фирмы с образованием нового юр.лица, потребуется снова обратиться в ИФНС.

У гражданина есть право на возмещение и в том случае, если предельный размер вычета не получен, а недвижимость им продана другому лицу.

Возмещение при приобретении жилья в счёт обязательств

На налоговый вычет можно рассчитывать и в случае продажи недвижимости, полученной в счёт существовавшего обязательства.

Например:

В суд обратился гражданин Чешуйкин. В исковом заявлении он просил признать неправомерными действия ИФНС по взысканию недоимки по причине неуплаты налога с дохода от продажи квартиры. Доначисление фискальный орган мотивировал тем, что гражданин необоснованно получал возврат средств за спорную недвижимость.

Суд установил следующие обстоятельства:

  1. Квартира на праве собственности ранее принадлежала фирме «Росток».
  2. Чешуйкин был работником данной организации, последняя имела перед ним задолженность по заработной плате.
  3. Наличие решения суда, на основании которого квартира фирмой «Росток» передана Чешуйкину в счёт погашения долга по зарплате, оформление передачи закреплено в акте.

Истцу в удовлетворении претензий было отказано по следующим основаниям:

  1. Акт приёма-передачи не является бумагой, подтверждающей право на возмещение.
  2. Расходы гражданин на приобретение жилища не понёс, так как отсутствуют платёжные документы.

Данное решение было отменено в апелляционной инстанции на основании того, что согласно нормам налогового кодекса граждане имеют право на получение вычета независимо от того, в какой форме осуществлялись расходы. В рассматриваемом случае квартира получена в счёт долга фирмы «Росток» перед Чешуйкиным. Следовательно, расходы по приобретению недвижимости будут равны погашенному обязательству.

Особенности получения налогового вычета при наличии долевой собственности

Когда речь идёт о возмещении фактически понесённых затрат на покупку квартиры, то размер возврата средств существенно увеличивается при условии:

  • владельцев жилплощади несколько;
  • у каждого из них есть своя доля, оформленная в собственность.

Пример:

Гражданами Орловым и Праздным приобретено жилое помещение стоимостью 5 000 000 р., где каждому из них принадлежит по ½ доли.

Согласно общему правилу можно получить возврат по затраченным средствам, но не более 2 000 000 р. В данном случае предельный размер вычета будет определяться по отношению к конкретной доле.

Для Орлова она составит 2 000 000 р. и 2 000 000 р. для Праздного, соответственно, то есть по 260 000 р. на человека.

При возмещении по заёмным деньгам действует правило, что вычет предоставляется в отношении всего объекта с предельным размером 3 000 000 р.

Пример:

Гражданами Орловым и Праздным для приобретения жилища был взят кредит, проценты по нему составили 1 500 000 р. Квартира принадлежит им на праве собственности в равных долях. Следовательно, есть возможность на возврат подоходного налога с 750 000 р. по 97 500 р. на каждого.

В ситуации, когда при наличии нескольких сособственников оплата расходов осуществляется одним из них, но с использованием средств других, необходимо удостоверить право такого лица действовать от имени всех владельцев недвижимости. В данном случае достаточно простой письменной доверенности.

Для супругов по умолчанию имущество считается приобретённым в равных долях. Однако обращаясь в фискальные органы за возвратом средств, потраченных на покупку жилья, они могут самостоятельно определить размер своих долей. Для этого достаточно написать заявление установленной формы.

Налоговый вычет через госуслуги

Возмещение затрат возможно получить, не посещая отделения ИФНС. Для этого необходимо зарегистрироваться на портале государственных услуг.

Алгоритм действий следующий:

  1. Шаг. На главной странице активируется окно «зарегистрироваться», куда вводится Ф.И.О. (фамилия, имя, отчество) номер мобильного телефона либо email, в течение нескольких минут приходит код подтверждения, его также необходимо занести в соответствующую строку. Далее требуется выбрать пароль и запомнить его для последующих входов в систему.
  2. Шаг. Для получения услуг более широкого спектра потребуется ввод дополнительных данных. Для этого на главной странице появляется окно «войти», в нужной строке прописывается телефон либо эл. почта, а также имеющийся теперь пароль. На открывшейся странице заносятся данные в строгом соответствии с паспортом и СНИЛС (пенсионным страховым свидетельством). Если в удостоверяющем личность документе имеются сокращения, то в таком же виде они и прописываются. На проверку персональных данных по базам пенсионного фонда и миграционной службы уйдёт некоторое время. О её завершении будет сообщено посредством СМС либо уведомлением на эл.почту.
  3. Шаг. На этом этапе потребуется подтверждение личности. Когда имеется квалифицированная электронная подпись, это происходит с её помощью. Если таковая отсутствует, потребуется код подтверждения (простая эл.подпись), за ним можно обратиться в МФЦ (многофункциональный центр) либо получить по почте России.

Работая с порталом, можно воспользоваться полным спектром услуг, в том числе и по вопросам налогообложения.

Чтобы получить вычет, заполняется в электронной форме декларация, данные берутся из справки, выданной работодателем (2 НДФЛ). На сайте налоговой есть программа по заполнению вышеуказанной формы, причём для каждого года своя.

Требуется вносить корректную информацию, так как за её искажение, даже неумышленное, налогоплательщик несёт ответственность.

Бумаги, обосновывающие право на получение возврата средств, сканируются и прикладываются отдельными файлами. Декларация должна быть заверена эл. подписью. После отправки всего пакета документов приходит квитанция, подтверждающая факт получения и с указанием номера, под которым зарегистрировано заявление.

Нормами установлен срок камеральной проверки, он составляет 3 месяца, и ещё один определён для перечисления средств на счёт, указанный заявителем.

Источник: https://ZhiloePravo.com/vopros/pokupka/oformit-nalogovyj-vychet-kvartiry-gosuslugi.html