Содержание

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Вычет на ребенка в 2019 году - размер и последние изменения

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка.

В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др.

Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые  отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Правила начисления

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом.

Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей.

То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода.  Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Сумма налогового вычета в 2019 году

Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если  на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести.  Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

Особые условия

  1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.

  2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.

  3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.

Оформление налогового вычета

Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства о браке.
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Все, что нужно знать о возврате НДФЛ: видео

Источник: https://2019-god.com/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2019-godu

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году – размеры, изменения и оформление

Сейчас государство использует различные способы для поддержки молодых семей. Среди них – вычеты на детей в 2019 году. Они позволяют уменьшить размер базы, которая облагается НДФЛ.

Зачем это необходимо?

Налоговый вычет – один из способов поддержки уязвимых категорий граждан. Сейчас его могут получать и молодые семьи, которые имеют детей в возрасте до восемнадцати лет. Цели предоставления вычета следующие:

  • улучшить демографическую ситуацию в стране;
  • стимулировать семьи к рождению детей;
  • поддержать родителей с низкими доходами;
  • улучшить финансовое положение в семьях;
  • повысить обеспечение детей;
  • снизить налоговую нагрузку на данную категорию граждан.

Вычет – потеря средств для государства. Но в перспективе подобная мера оказывает положительное влияние на экономическую и демографическую ситуацию.

Так как у молодых семей остается больше денег после уплаты налогов, увеличивается их покупательная способность, улучшается обеспечение детей, снижается социальное напряжение.

Поэтому подобную меру можно назвать своеобразной государственной инвестицией.

Условия получения

Что необходимо для получения налогового вычета на детей в 2019 году? Право на его предоставление появляется при следующих условиях:

  1. Наличие детей до восемнадцати лет.
  2. При очной форме обучения ребенка, планка поднимается до двадцати четырех лет.
  3. Предоставление льготы начинается с месяца рождения, до окончания года, в котором детям исполняется восемнадцать лет.

Важно! Льгота предоставляется исключительно тем людям, которые уплачивают налог со своих доходов.

Вычет не могут получить:

  • индивидуальные предприниматели, использующие особые режимы обложения налогами;
  • работники, устроенные неофициально;
  • лица, которые не осуществляют трудовую деятельность.

Возможность получения двойного вычета

В отдельных случаях можно запросить предоставление удвоенной льготы. Право на ее получение возникает:

  1. При полном отсутствии второго родителя.
  2. При его отказе от предоставления льготы.

Важно! Расторжение брака не является основанием для предоставления удвоенной льготы. После развода второй родитель сохраняет все права на ребенка. Поэтому необходимо попросить его официально отказаться, если он не нуждается в этой льготе.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей

Каков размер налогового вычета на детей в 2019 году? Данный параметр зависит от нескольких факторов:

  • количества детей;
  • наличия у них инвалидности;
  • являются дети родными, приемными, или они находятся под опекой.

На изображении, расположенном ниже, можно просмотреть сумму льгот на 2019 год.

Пример расчета

Как работает вычет? Например, зарплата матери одного ребенка составляет 19400 рублей. Следовательно, из этой суммы необходимо вычесть 1400 р. Получается, что 18000 рублей – размер базы, которая облагается налогами.

Действующий НДФЛ – 13%. Принимаем 100% за 1, вычитаем налог: 1-0.13=0.87. Базу 18000 умножаем на 0.87 = 15.660 р. К этой сумме необходимо прибавить вычет 1400 р = 17060 рублей.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году: до какой суммы предел?

Стандартная льгота предоставляется до достижения установленного лимита заработной платы – триста пятьдесят тысяч в год. В месяц, в который превышается данный предел, вычет перестает действовать. Начисление льготы возобновляется со следующего календарного года.

Как оформить налоговый вычет на ребенка в 2019 году?

Как заявить о праве на предоставление льготы? Это можно сделать двумя способами:

  • через компанию-работодателя;
  • лично обратиться в ФНС.

Потребуется:

  1. Подать заявление с прошением о предоставлении льготы.
  2. Приложить копии бумаг для подтверждения.
  3. В случае официального трудоустройства в нескольких организациях, гражданин самостоятельно выбирает место работы, по которому будут действовать вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году.

При неправильном расчете или непредоставлении льготы в течение года, родитель может запросить возврат излишне уплаченных налогов. Для этого нужно:

Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Задать вопрос

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Запросить справку 2-НДФЛ у организации.
  3. Обратиться в отделение ФНС.
  4. Предоставить сотрудникам заявление, копии бумаг, подтверждающих право на льготу, налоговые декларации.

Действующее законодательство обязывает ФНС вернуть налоги, которые уплачены сверх установленного порога. Выполнить данную процедуру организация обязана в течение месяца, после подачи заявления.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

При заполнении заявления указываются все важные данные, которые необходимы специалистам для его последующего рассмотрения. Чуть ниже вы можете изучить пример данного документа для подготовки аналогичной бумаги.

Документы для налогового вычета на детей

Какие документы необходимы для подтверждения права на получение налоговой льготы?

  • справка о доходах при оформлении на одного из родителей;
  • свидетельство о рождении детей;
  • для ребенка после восемнадцати лет – справка из образовательного учреждения;
  • документы, подтверждающие инвалидность, при ее наличии;
  • свидетельство о браке.

Чтобы получить удвоенную льготу, нужно подтвердить отсутствие второго родителя. Это возможно сделать несколькими способами:

  1. Предоставить судебное решение, в котором человек признан отсутствующим безызвестно.
  2. Приложить свидетельство о смерти.
  3. Дополнительно удвоенная льгота назначается при отсутствии записей об отце, если отцовство не было установлено.
  4. Также нужно предоставить паспорт, чтобы подтвердить отсутствие официального брака.

Когда прекращается право вычета?

Прекращение предоставления льготы происходит в следующих случаях:

  • достижение детьми совершеннолетия;
  • превышение лимита зарплаты в 350 тысяч в год;
  • исключение совершеннолетнего ребенка из учебного заведения, или перевод на заочную форму;
  • отказ от усыновления или опеки;
  • достижение ребенком двадцати четырех лет при очной форме обучения.

Источник: https://kakperevesti.online/nalogovyy-vychet-na-detey.html

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: изменения

В 2019 году никаких особенных изменений в получении налогового вычета на ребенка в законодательстве Российской Федерации пока не произведено. Государство продолжает программу поддержки семей с детьми, введенную для улучшения неблагоприятной демографической ситуации в стране.

Кто имеет право на получение НВ

Согласно программе, разработанной Правительством РФ и Министерством финансов и действующей на протяжении длительного времени, родители, воспитывающие одного или нескольких детей имеют право на предоставление налогового вычета на ребенка. Оно законодательно закреплено в Налоговом кодексе РФ и возлагается на налогового агента.

Также читайте: Алименты на 1 ребенка в 2019 году: сколько процентов

Это означает, что работодатель человека, у которого в 2019 году есть дети (или один ребенок) должен производить расчет с учетом налогового вычета, который полагается налогоплательщику. Сумма, с которой вычитается 13% ранее уплаченного государству налога на доходы физического лица, возвращается в качестве бонуса.

Обратите внимание! 

Государство заинтересовано в том, чтобы дети были обеспечены, поэтому возвращает уплаченный налог с определенной суммы доходов (размер которой ограничен соответствующей статьей НК) для покрытия расходов на питание, одежду и образование.

Размер суммы, с которой производится налоговый вычет на ребенка – не четко оговоренная цифра, а показатель, который зависит от нескольких условий.

Некомпетентные источники указывают, что налоговый бонус на воспитание детей полагается только нескольким категориям льготников, но на самом деле это не соответствует истине. В 2019 году его наличие подтверждается документально, но не зависит от доходов частного лица.

Сумма, с которой производится налоговый вычет на ребенка в 2019 году ограничена 350 тысячами. Если плательщик НДФЛ заработал ее за полгода, он будет получать НВ в течение полугода, но в следующем году снова получит такое право.

Также читайте: Какие налоги платят самозанятые граждане в 2019 году: виды деятельности

В 2019 году право на налоговый вычет на ребенка получает любой родитель, у которого в семье есть один ребенок или несколько. Поскольку в воспитании участвуют оба родителя, то НВ полагается каждому из них.

В неполной семье один человек получает удвоенный бонус, мать и отец в разводе могут передавать свое право друг другу, если сочтут нужным это сделать.

Тогда один получает двойной вычет, а второй лишается права на его предоставление.

Требования к потенциальному получателю

В 2019 году претендовать на налоговый вычет на ребенка и получение государственной поддержки по соответствующей программе, могут родители, которые соответствуют четко оговоренным в законодательстве условиям:

  • непременное гражданство Российской Федерации;
  • наличие в семье одного или нескольких детей (не достигших совершеннолетия, не вступивших в брак или продолжающих обучение в ВУЗе до 23 лет – в качестве студента, аспиранта, ординатора);
  • трудоустроенный официально или работающий на себя, по определенной системе, где предусмотрена уплата 13% налога;
  • предоставивший пакет документов, подтверждающих его права;
  • находящийся на системе оплаты налога в 13% – НДФЛ и уплачивающий взносы согласно обусловленному порядку.

Важно! 

В 2019 году родитель, соответствующий всем предъявленным требованиям, не должен обращаться в отделение Федеральной налоговой службы за предоставлением льготы, как это можно было сделать ранее. Теперь обязанность производить налоговый вычет на ребенка возлагается на его работодателя (предприятие, организацию, или отдельного человека, с которым заключен трудовой договор.

В налоговую инспекцию нужно обращаться только в том случае, если в предоставлении бонуса было отказано по неуважительной причине, или по нему образовалась задолженность. В этом случае сотрудники ФНС должны посодействовать в уточнении ситуации и ее разрешении.

Суммы, с которых полагается прерогатива

В нынешнем году Правительство Российской Федерации не планирует никаких изменений ни в ограничении предельной суммы доходов или ее увеличении, ни в размере средств, с которых убирается обязанность уплаты государству 13%.

Если в первом случае – это четко оговоренная сумма 360 тыс. руб., то определение права на вычет зависит от нескольких критериев – здоровья ребенка, количества детей в семье, социального статуса родителей и их количества:

  • каждому из родных родителей на единственного ребенка вычет полагается с 1400 руб. (для семьи – 2800), столько же полагается матери или отцу-одиночке, с официально подтвержденным статусом;
  • если в семье два малыша, то каждый из родных родителей получает право на вычет с 2800 руб (на каждое чадо – по 1400 руб.= 2800 руб х 2 – 5600 руб (аналогичная сумма – отцу- или матери одиночке);
  • начиная с третьего и более ребенка, налоговый вычет – уже 3 тыс. руб для отца и матери, или 6000 в семье;
  • если в семье один-ребенок-инвалид, за него полагается НВ с 12 тыс. руб., здоровым детям рассчитывается по прежней схеме;
  • опекунам или усыновителям ребенка с ограниченными физическими возможностями, бонус на налогообложение полагается с 6 тыс. руб.

Какие нужны документы

Право на налоговый вычет на одного ребенка или нескольких детей – не автоматически предоставляемая услуга, оно нуждается в документальном подтверждении. Для разных категорий налогоплательщиков он может быть больше или меньше по объему.

Так, например, родным родителям ребенка потребуется, копия паспорта и написанное по форме заявление, свидетельство о браке и свидетельство о рождении. Если ребенок – инвалид, то медицинская справка.

Если он учится – документ из учебного учреждения, подтверждающий этот факт.

Также читайте: Бизнес идеи в сфере красоты 2019: доходы и расходы

Мать и отец-одиночки должны предоставить справку о присвоении официального статуса, свидетельство о смерти второго супруга или признание по суду пропавшим без вести.

Опекуны или приемные родители прибавляют выписку о решении попечительского совета, заключенный для этого договор о создании приемной семьи и договор на опекунство или попечительство.

Интересно!

Супруги, находящиеся в разводе или проживающие в гражданском браке тоже могут претендовать на налоговый вычет. Для этого они должны получить справку о проживании ребенка с родителем, решение суда по этому поводу и нотариально заверенное подтверждение регулярной выплаты алиментов на ребенка, живущего со вторым родителем.

Если у родителя не было сведений о том, что ему полагается подобная прерогатива, он может обратиться в отделение ФМС и приложив соответствующие документы, получить возврат подоходного налога за период следующего года.

Любые бонусы, которые могут быть получены от государства, не должны оставаться без внимания, потому что они могут принести определенные суммы на покрытие трат, неизбежных, если в семье подрастают дети. Знание законодательства поможет их своевременному получению.

Источник: https://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/nalogovyiy-vyichet-na-rebenka-v-2019.html

Размеры вычетов в 2019 году

Льгота на налог действует пока зарплата заявителя, с начала срока исчисления налога не станет 350 000.

Для каждого несовершеннолетнего малыша он свой, так:

  • На двух малышей он будет по 1400 рублей, в первом случае государственный код- 114, а для второго – 115;
  • На последующих детей возврат возрастает до 3 тыс. рублей, а код – 116;
  • Детям инвалидам положен 12 тыс. рублей (столько возврата положено родителям или усыновителям), для таких лиц, как опекуны вычет составляет 6 тыс. рублей, код – 117.

Приведенные значения, это не размер возврата, а средства, которые не подлежат налогообложению, их может получать оба супруга, если они регулярно платят налоги.

Нужные бумаги для оформления

Работодатель сам подает списки работников, претендующих на возвращение части налога в налоговую, после сверки предоставленных сведений сотрудники не платят часть НДФЛ.

Работники должны представить своему работодателю нижеприведенные документы, с которыми тот отправиться в соответствующую службу:

  • Заявка на возмещение части налога;
  • Форму НДФЛ с прошлой работы, если налогоплательщик трудился за отчетный период в другом месте;
  • Свидетельство рождения каждого малыша;
  • Бумага об инвалидности.

Если ребенок уже совершеннолетний, но продолжает учиться и ему еще не исполнилось 24 года, то нужна справка с места обучения, после ее предоставления родители также получат вычет.

Если претендент на получение льготы трудиться сразу на нескольких подработках, то льгота будет распространяться только на одну из них.

Раньше работающий сам мог оформлять компенсацию налога, а теперь после нововведений 2019 года, это может сделать только его работодатель. В случае возникновения непонимания с размером вычета и задолженностей по нему, работник сам обращается в службу для уточнения всех нюансов.

Частые вопросы по оформлению

Разобраться в тонкостях предоставления вычета сложно, в случае возникновения непонятных ситуаций можно найти ответ ниже.

Двойной возврат

В законах РФ фигурирует понятие «единственный родитель», но это определение не касается разведенных супругов или тех, кто ведет общее хозяйство, но не имеет об этом штампа. Подтвердить отсутствие одного из родителей можно только документально, предоставив:

  1. Документ о кончине одного из родителей;
  2. Справку с ЗАГСа, подтверждающую, что родитель был вписан без его присутствия, со слов мамы;
  3. Свидетельство о рождении, где будет значиться один родитель;
  4. Судебное решение о том, что супруг считается пропавшим.

Смотрите на эту же тему:  Возврат подоходного налога за обучение в [y] году

Нововведения 2019 года

Вычет может оформлять только работодатель и сотрудники за вычетом обращаются к нему, чтобы они не забывал вовремя подавать документы. Если компенсация будет предоставлена в меньшем размере, или руководитель самостоятельно не может оформить все на должном уровне, тогда работник вправе заняться этим процессом сам.

На детей-инвалидов вычет берется в суммарном варианте. Так родители могут получить его в размере суммы стандартной и дополнительной льготы в зависимости от того, каким по счету у них появился ребенок. Инвалидность 1 и 2 степени, распространяется на детей, которые не достигли 24 лет, а при 3 группе ориентир 18 лет.

Важными нюансами процедуры оформления возврата налогов, связанной с малолетними детьми выступают:

  • Налогообложение только части выплаты.
  • Расчет ведется за последний год, если человек поступил на новое место, то он представляет бумаги о своем бюджете и уплаченных налогах с предыдущего места трудоустройства.
  • Если один родитель за отчетный период получил более 350 тыс. рублей, то можно отказаться в пользу супруга.
  • При внешнем совмещении профессий налогообложение касается только основной работы, для внутреннего он распространяется на общий доход.

Оформление для гражданских супругов или разведенных

Частая ситуация, когда родители общего ребенка не собираются расписываться, но живут вместе и ведут общее хозяйство, объединив свои доходы.

Гражданские родители могут использовать вычета, если соберут нужные бумаги:

  1. Нотариально заверенную бумагу о том, что алименты оплачивались регулярно;
  2. Справку, подтверждающую проживание ребенка и с каким родителем он там находится;
  3. Решение суда о месте проживания детей, и с каким из родителей они остались.

Претенденты на вычет

Все кто является родителем несовершеннолетних детей, официально работает и регулярно платит налоги, вправе получать возврат с НДФЛ с того месяца, когда появился малыш.

Вычет распространяется только на одно рабочее место, даже если их у человека несколько, и он не может определить какое из них основное.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной схеме, вычет не положен, а для работающих на общей системе он гарантирован. Получение вычета на детей не связано с приобретением нового имущества или продажей старого, но о таких операциях нужно ставить в известность налоговую, для пересчета возврата с учетом финансовых изменений в семье.

Особенности двойного вычета

Он распространяется на матерей-одиночек или тех, кто в разводе, в последнем случае на компенсацию может претендовать только родитель с которым остался ребенок. Если дело касается усыновителей, то они сами решают кому важнее двойной вычет, один из родителей должен подготовить отказ на другого супруга.

Не допускается оформление льготы вторым родителем, в таких случаях:

  • Трудоустройства на неофициальной должности;
  • Пребывания одного из родителей в декретном;
  • Когда человек не работает и состоит в центре занятости.

Обязательным условием передачи права на оформление возврата имеется уплата налогов обоими родителями.

Двойной вычет обязывает работодателя представлять документы сотрудника, претендующего на него, ежемесячно.

Смотрите на эту же тему:  Возврат подоходного налога за обучение в [y] году

Оформление

Его получают по новым правилам прямо на рабочем месте, нужно только заранее заполнить заявление на вычет.

Заполненный документ с другими бумагами передается в отдел кадров или бухгалтерию, и дождаться оформления возврата.

Правила применения льгот

Действие государственной помощи направлено на облегчение уплаты налогов семьями с низким или средним доходом, не превышающим 350 тыс. в год. Тем, кто исчерпает такой лимит за несколько месяцев, будет положен вычет только за то время, когда не наблюдалось превышения указанной суммы. Затем последует перерыв и спустя отчетный год вновь можно готовить бумаги на вычет.

Льготные условия оплаты налога полагаются обоим родителям. К тому же они могут претендовать на компенсацию средств, затраченных семьей на обучение или терапию детей, но с условием, что затраты в первом случае не превысят 120 тыс. рублей, а во втором 50 тыс.

Примеры расчета

Мама троих малолетних детей трудится в магазине и получает 25 тыс. рублей.

Исходя из приведенных данных, проводится расчет:

  • Суммарная сумма предполагаемого вычета будет составлять: 1400×3=4200 рублей и плюс 3 тыс. рублей, всего – 7200 рублей.
  • Расчет налогооблагаемого остатка: 25000-7200=17800 рублей.
  • Налог определяется: 17800×0,13= 2314 рублей.
  • Мама получит: 25000-2314=22686 рублей.

А если бы расчет проводили без учета вычета, то ситуация была бы следующей:

  1. Налог взимается со всей суммы и равен: 25000×0,13=3250 рублей.
  2. На руки выдается: 25000-3250=21750 рублей.

Разница в итоге составляет: 22686-21750=936 рубля.

Получение возврата в налоговой

Если работодатель не смог заняться процессом подтверждения льготы для всех своих сотрудников или для кого-то отдельно, то они могут пройти процесс сами, обратившись в службу с нужным пакетом бумаг, список был приведен выше.

Налоговый вычет помогает немного снизить затраты семьи с малолетними детьми, нужно только вовремя оформлять все документы и подавать их в налоговую, а также ежегодно мониторить изменения в законодательстве, касающиеся вычета.

Источник: https://Bizneslab.com/nalogovyy-vychet-na-detey/

Стандартные налоговые вычеты 2019

Данный стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям граждан (участники Великой Отечественной войны; инвалиды с детства, инвалиды I и II групп; граждане, получившие или перенесшие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах; родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР и РФ) в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях).
Рассматриваемые вычеты выплачиваются до тех пор, пока зарплата налогоплательщика в течение года не превысит 350 000 рублей.

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (вычет на детей). Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка (пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ): до 18 лет и с 18 до 24 лет, учащегося очно в РФ либо за рубежом (школьника, студента, курсанта, интерна, аспиранта, ординатора), в т.ч. при платном обучении.

Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

страницы

Все граждане Российской Федерации, уплачивающие Налог на Доходы Физических Лиц в размере 13% (далее НДФЛ), имеют право претендовать на получение налоговых вычетов по ряду оснований.

Наиболее распространённым видом вычетов являются стандартные налоговые вычеты в силу того, что в эту категорию входит вычет на ребёнка (детей). Однако в данной категории он не единственный — на стандартный налоговый вычет также могут претендовать лица: 

  • имеющие отношение к Чернобыльской АС, объекту «Укрытие», производственному объединению «Маяк» и другие, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия или в ликвидации радиационных аварий; 
  • инвалиды Великой Отечественной войны и другие инвалиды из числа военнослужащих;
  • различного рода военнослужащие;
  • инвалиды детства;
  • медицинский персонал, получившие сверхнормативное облучение;
  • доноры костного мозга.

Налогоплательщики, имеющие отношение к перечисленным категориям, имеют право снижать налогооблагаемую базу на 500 или 3000 рублей. Данный налоговый вычет определён п.1 и 2 ст.218 Налогового кодекса РФ. Такие льготы не могут суммироваться и предоставляется только одна из них, большая.

Пунктом 4 ст.218 НК РФ регулируется наиболее распространённый вычет — стандартный налоговый вычет на ребёнка (детей).

В 2019 году при наличии детей налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу для выплаты в бюджет на следующие суммы:

  • 1400 руб. при наличии 1-го или 2-х детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 3000 руб. при наличии 3-х и более детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 12000 руб. при наличии ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет,
  • 6000 руб. для опекунов или попечителей ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет.

Вычет на ребёнка предоставляется с первого месяца года каждый месяц до тех пор пока доход налогоплательщика нарастающим итогом не достигнет 350 т.р. После этого вычет отменяется до наступления следующего года. 

Так, например, при ежемесячной заработной плате в размере 30т.р. налогоплательщик будет получать вычет в течение периода с января по ноябрь. В декабре его доход нарастающим итогом превысит 350 т.р. и составит 360 т.

р. по итогам месяца. Соответственно в последний месяц года НДФЛ данного гражданина не может быть уменьшен на стандартный налоговый вычет на детей и будет уплачен в полном объёме (при отсутствии других видов вычетов).

Важно знать! Право на вычет будет сохранятьсяза работодателем до конца года, в котором ребёнок достиг 18-летнего возраста.

Документы, необходимые для получения стандартного налогового вычета на ребёнка (детей)

Документы, необходимые во всех случаях оформления вычета:

  1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  3. свидетельство о регистрации брака родителей.

Дополнительные документы в зависимости от специфики вычета:

если ребёнок инвалид

  • справка об инвалидности ребёнка (в случае достижения ребёнком 18 лет и продолжении обучения важно указать группу инвалидности);

если ребёнок является студентом

  • справка из образовательного учреждения об обучении на очном отделении;

если налогоплательщик опекун или попечитель (где опекун или попечитель — это лицо, которому государство доверило заботу о ребёнке до достижения им 18 лет)

  • постановление или выписка о решении органа опеки и попечительства,
  • договор об осуществлении опеки или попечительства,
  • договор о приёмной семье (при досрочном расторжении такого договора право на вычет у гражданина будет утеряно со следующего месяца после прекращения действия соглашения);

если родитель/опекун является единственным (один из следующих документов)

  • свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
  • выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
  • справка о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
  • страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет). 

Важно знать! Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями.

Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя.

В силу того же обоснования второй родитель может отказаться от своего права на вычет в пользу другого, что даст возможность последнему получать двойной вычет.

Родитель не может передать право на налоговую льготу в следующих случаях:

  • если он находится в декретном отпуске/в отпуске по беременности и родам;
  • не работает/находится на учёте в центре занятости.

Со всеми перечисленными документами необходимо обратиться к работодателю как к налоговому агенту, осуществляющими платежи по налогам за своего сотрудника.

Документы, необходимые для самостоятельного получения стандартного налогового вычета.

В случае если стандартные налоговые вычеты не были предоставлены налоговым агентом (работодателем), налогоплательщик вправе получить их самостоятельно. Для этого в налоговый орган по месту жительства следует предоставить следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ коды доходов.
  2. Справку с работы о начисленных и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие право на получение вычета из списка, приведённого выше.

При возникновении такой ситуации сумма неучтенного вычета будет возвращена налогоплательщику в течение одного месяца.

Важно знать! Если налогоплательщик имеет право более, чем на один налоговый вычет, то такому лицу будет предоставлен только один, наибольший, налоговый вычет. Но! Данное правило не распространяется на вычет на ребёнка (детей). Данный вычет будет предоставлен в любом случае и будет суммироваться с другими стандартными вычетами.

Здесь важно отметить частную ситуацию, связанную с возникновением права на суммирование рассмотренных налоговых льгот. Если ребёнок в семье один, но он является инвалидом, то налогоплательщик получает право на получение 2 видов вычета: как в размере 1400 руб., так и в размере 12000 руб.

Таким образом, налогооблагаемая база для уплаты НДФЛ уменьшится на 13400 рублей. Если Вы являететсь родителем ребёнка-инвалида не первый год, то наверняка уже сталкивались с данным вопросом и получали другой ответ.

Действительно подобные разъяснения были даны только в 2017 году, после чего правила учёта льгот были изменены.

Источник: https://vichet.info/standartnyie-vyichetyi.html

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году — стандартные

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка.

В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др.

Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые  отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Налоговые вычеты на детей 2018

Источник: https://god2018.su/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2019-godu/